■梁朝瓊

    中小銀行是我國金融體系的重要組成部分，在服務地方經濟、支持小微企業發展等方面發揮著不可替代的作用。但當前，部分中小銀行暴露出的公司治理問題已成為制約其可持續發展的關鍵瓶頸，健全完善公司治理體系，已成為中小銀行改革發展的必然選擇。

    完善公司治理的作用

    一是提升決策質效。中小銀行大部分屬于地方銀行，具有決策短、頻、快的優勢，完善的公司治理對鞏固強化這一優勢具有重要支持作用。中小銀行通過健全“三會一層”治理機制，明確各主體決策權限與責任范圍，縮短決策鏈條，提升決策效率；通過引入獨立董事、強化監事會監督職能，形成制衡機制防范利益沖突，提升戰略決策的科學性。

    二是加強風險防控。完善的公司治理通過規范股東行為、強化關聯交易管控，有效降低區域性金融風險積聚。中小銀行通過建立“三道防線+風險偏好傳導”機制，將風險管理嵌入業務流程，形成對信用風險、操作風險動態監測和主動防控。

    三是拓寬發展空間。完善的公司治理意味著信息披露更透明全面，有助于重塑市場公信力，吸引優質戰略投資者，拓展資本來源。擁有規范高效公司治理體系的中小銀行更容易獲得監管認可與支持，對自身拓展經營范圍具有重要意義。

    公司治理存在的問題

    股東結構與股東管理不夠完善。一是部分中小銀行存在股權代持、隱形關聯等問題，股東資質審查流于形式，存在違規發放關聯貸款的問題。二是股權過度集中與分散并存，部分銀行大股東持股超30%，形成“一言堂”治理格局，而一些銀行則股權過度分散，前十大股東合計持股不足40%，導致股權治理真空，戰略決策效率低下。

    公司治理主體履職不夠到位。一是股東結構過于集中或分散；二是風險管理、關聯交易等委員會存在“掛名委員”現象，獨立董事制度失效；三是監事會監督職能受限，信息獲取不充分，難以對銀行經營和管理層行為進行深入全面監督；四是從高級管理層看，內部制衡機制不完善，激勵機制不健全，不利于銀行長期穩健發展。

    信息披露與外部監督不充分。從信息披露上看，一些中小銀行出于自身利益考慮，對一些關鍵財務指標、風險狀況等信息進行選擇性披露，導致投資者難以全面了解銀行真實經營情況。同時信息披露格式和內容缺乏統一規范，增強投資者分析難度。從外部監督看，外部市場約束機制不完善，難以形成有效的外部監督合力。

    與地方政府的關系有待進一步梳理。一方面，地方政府在中小銀行的設立、業務拓展等方面發揮重要作用，但過度依賴地方政府可能導致銀行在經營決策上受影響，偏離市場化經營原則，增強信貸風險。另一方面，部分地方政府對中小銀行扶持政策缺乏持續性和穩定性。此外，地方銀行與地方政府在信息共享與溝通交流上存在不足，銀行對地方經濟發展需求的把握和地方政府對地方銀行經營狀況的把握都有可能存在偏差，影響雙方合作效果。

    完善公司治理的舉措

    優化股權結構。通過多元引入、穿透監管、動態調整構建制衡有效的股權生態。一是合理分散股權，形成相對均衡的股權結構。例如，引入國有資本（如地方財政平臺持股10%-15%）、優質民企（限定單一股東持股≤10%）及員工持股計劃（試點核心員工持股3%-5%），形成“國有資本定錨、產業資本賦能、員工利益綁定”多元格局。二是吸引具有資金、技術和管理經驗的戰略投資者，在優化股權結構的同時，還能帶來先進管理理念和業務資源，提升銀行治理水平和市場競爭力。同時運用區塊鏈股權穿透系統實現股東關系及資金來源全鏈條監控，建立股權結構動態評估機制。三是應用知識圖譜技術構建關聯方網絡，建立“客戶—股東—員工”三重關聯圖譜，實現關聯交易智能識別。對接監管報送系統，開發關聯交易動態監測平臺，推行“陽光披露+雙罰機制”，系統性遏制利益輸送風險。

    壓實“三會一層”履職責任。一是強化董事會建設。嚴格董事任職資格審查，提高董事會決策科學性和有效性。增強獨立董事比例，確保獨立董事在董事會中擁有足夠發言權和決策權，充分發揮其獨立監督和專業咨詢的作用。明確董事會職責和權限，規范董事會議事規則和決策程序，確保董事會高效、規范履行職責。二是加強監事會履職職能。配備足夠數量且具備專業能力和豐富經驗的監事，形成多元化監督隊伍。建立健全信息溝通機制，確保監事會及時、全面獲取銀行經營管理信息，加強對銀行財務狀況、內部控制、風險管理等方面的監督。明確監事會監督責任和問責機制，切實發揮監事會監督制衡作用。三是完善高級管理層激勵約束機制。制定與銀行長期發展相一致的績效考核指標體系，綜合考慮財務指標和非財務指標，實現銀行可持續發展。完善高級管理人員選任、考核、問責等制度，加強對高級管理人員的履職監督。建立風險責任追究制度，將高級管理人員薪酬與風險責任掛鉤，確保其在追求業績的同時，注重風險防范。

    完善信息披露管理機制。中小銀行需構建標準化披露框架、數字化賦能、市場約束三位一體機制，提升信息披露有效性。一是構建標準化披露框架。按照相關法律法規和監管要求，對標上市銀行，建立健全信息披露管理制度，明確信息披露范圍、內容、時間和方式。加強對信息披露工作組織和管理，建立信息披露審核機制，確保披露信息的真實性和可靠性，增強市場對中小銀行信任度。二是加強數字化賦能。搭建“陽光披露平臺”，運用區塊鏈技術對股東信息、關聯交易、不良資產等關鍵數據實施鏈上存證與實時更新。三是加強市場約束。建立“披露質量雙審計”制度，聘請會計師事務所與金融科技公司開展數據真實性交叉驗證，并將披露評級與同業存單發行利率掛鉤，有效降低信息不對稱引發的估值折價與融資成本。

    科學把握與地方政府的關系。一方面，中小銀行應積極支持地方經濟發展，通過提供信貸支持、參與基礎設施建設等方式，滿足地方企業和居民金融需求，助力地方經濟增長。同時，與地方政府建立常態化溝通機制，及時了解地方發展規劃和政策導向，更好地調整自身業務布局和戰略規劃，實現與地方經濟協同發展。另一方面，中小銀行要保持獨立法人治理結構和市場化運營機制，防止因過度行政干預而偏離市場化經營原則，導致信貸風險上升。在與地方政府合作中，要堅持依法合規經營，通過合理的風險評估和控制機制，保障自身穩健發展。只有這樣，中小銀行才能在支持地方經濟的同時，實現自身可持續高質量發展。

    （作者系廣西北部灣銀行機構金融部主管）