本報訊 （記者曹衛新）近日，江蘇證監局匯聚高質量發展新合力，與南京審計大學簽署合作備忘錄，深化雙方在資本市場宏觀政策、會計審計準則體系適用、境內外資本市場審計實踐及監管研究等方面的產學研合作機制。

    江蘇證監局黨委書記、局長唐理斌表示，江蘇證監局始終堅持主動融入江蘇地方經濟社會發展大局，鼎力支持江蘇挑大梁擔重任，筑牢“經濟強”競爭優勢。雙方此次簽約，一是開拓創新，匯聚高質量發展新合力，將高校教研隊伍這一有生力量融入資本市場改革發展大局，進一步統籌和發揮雙方在監管實踐、理論研究方面的資源稟賦；二是務實創新，搭建局校全面合作新平臺，通過疑難問題研討、培訓基地共建、后備人才培養等形式，開展更廣泛的合作；三是銳意革新，繪就高質量發展新篇章，在合作形式和合作方向上用巧思、出妙招，以夯實發展根基為核心，開創實踐激發科研、教研引導實踐的互利共贏新格局，為打造高質量發展的資本市場“江蘇板塊”注入澎湃“加速度”。    

    （圖為江蘇證監局與南京審計大學雙方代表分別簽署合作備忘錄。）

    凝聚各方力量 著力提升監管工作效能

    為深入貫徹黨的二十屆三中全會、中央經濟工作會議、中央金融工作會議精神及新“國九條”部署，近年來，江蘇證監局持續強化違法違規行為“零容忍”，通過日常監管、監督檢查及稽查執法對證券服務審計機構進行全鏈條監管，督促轄區執業審計機構發揮資本市場“看門人”及“吹哨人”作用。

    記者了解到，江蘇證監局注重總結監管中發現的典型共性審計執業問題及會計處理問題，通過邀請證監會系統內外專家授課，對轄區執業審計機構召開會計監管培訓等形式提升審計機構專業勝任能力。同時，聚焦營業收入、重大非常規交易、資產減值、貨幣資金、信息系統審計、內部控制審計等重點審計領域，撰寫并發布多期《江蘇證監局會計監管通訊》，提示重點審計風險，向審計機構提出具體監管要求，以指導審計機構更好履職盡責。

    在日常監管及監督檢查中，江蘇證監局抓主要矛盾，將審計手段運用到監管中，通過“穿行測試”和“控制測試”查找審計機構質量控制漏洞和不足，督促審計機構從整體層面提升質量管理水平；抓“關鍵少數”，通過約談督導首席合伙人、質控主管合伙人、項目合伙人等關鍵人員，督促審計機構自上而下嚴格進行質量把關；抓風險防控，通過針對性提示上市公司項目風險，一對一開展現場督導，做好審計事中監管；抓項目質量，堅持問題和風險導向，對審計執業項目深入開展監督檢查，發現未勤勉盡責行為的從嚴處理。

    為提升監管工作效能，江蘇證監局還發揮跨部門監管合力，與財政部江蘇監管局、江蘇省注冊會計師協會等同向發力，通過聯合發文傳達年報工作要求、聯合開展審計機構座談傳導監管壓力、聯合開展審計監管等優化審計執業生態。

    據悉，為落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于進一步加強財會監督工作的意見》，江蘇證監局與財政部江蘇監管局、江蘇省財政廳進一步加強橫向協同和監管信息共享，就投訴舉報、現場檢查涉及的違法事實認定進行專項探討、統一監管口徑，就證券監管部門對審計機構的處理處罰情況通報行業主管部門，推動開展全方位追責。

    搭建溝通平臺 推動提升上市公司會計信披質量

    推動資本市場高質量發展，要始終堅持一盤棋的大局意識，監管部門、上市公司、審計機構等市場各方同向發力、同頻共振、同心共行，既要打好補丁“防未病”，及早發現風險敞口，又要對癥施策“治已病”，盡快筑牢糾偏藩籬。為此，江蘇證監局積極謀劃，組織部分上市公司、審計機構的代表與南京審計大學的專家學者開展座談，圍繞“提升上市公司會計信息披露質量和內控水平，服務經濟高質量發展”開展深入交流。

    座談環節，與會上市公司代表分享了執行會計準則及信息披露制度規則情況、內部控制建設及公司治理情況，提出由于業態更新變化快、業務類型復雜多樣導致會計準則不能完全適配的會計處理難點問題。

    與會的審計機構分享了業財融合下審計執業方式面臨的挑戰、行業發展面臨的問題等，提出完善會計準則及信息披露規則、加強會計師事務所內部一體化管理和內控建設的建議。

    現場，南京審計大學專家學者介紹了政府審計、內部審計、社會審計貫通協同情況，會計審計學科最新研究成果及相關系統模型開發建設情況等。

    南京審計大學黨委書記董必榮表示，南京審計大學將以此次簽約為契機，在科研成果、理論創新、資政智庫、政產學研融合等方面積極作為，開展更廣渠道、更寬領域、更多形式、更深層次的合作，將江蘇資本市場打造成高校專家學者及在校學生理論結合實踐的主戰場，以實踐推動會計審計制度準則本土化、適應性、可操作性，更好服務于國家審計事業、江蘇經濟社會和資本市場高質量發展。

    財政部江蘇監管局黨組成員、副局長、紀檢組長丁麗麗表示，此次江蘇證監局與南京審計大學的合作是優化監管方式的創新舉措，對于提升財會監督的質效、提升監管能力、推動資本市場健康發展等方面具有重要意義。

（編輯 郭之宸）