【靈光一閃】

    個人養老金實施之初，火焰雖僅如豆苗，亦可幫助照亮前程。

    蔣光祥

    自上半年《國務院辦公廳關于推動個人養老金發展的意見》發布，到11月初人社部等四部門制定的《個人養老金實施辦法》出臺，個人養老金的靴子終于在2022歲末落地。入選個人養老金先行城市名單的36個地市（一二線及省會城市為主）的23家入圍個人養老金賬戶銀行（6大國有行、12家股份制銀行、5家城商行）紛紛開始了宣傳攻勢，成為近日業內外關注的熱點。各家銀行為了獲得更多的客戶，紛紛推出了各種福利活動，紅包、抽獎、體驗金、抵扣金等，不一而足。有網友專門編撰了養老金開戶“羊毛”大全，只等人去薅，但這些“羊毛”顯然無法代表個人養老金的深遠意義所在。

    對于眾多工薪族來說，個人養老金的意義，首先是給我們的個稅再添一個法定扣除項。按照現行抵扣規則，每人每月僅1000元上限的個人養老金，基本相當家中一個未成年子女的教育支出抵扣。個人養老金目前每年12000元的絕對額，也很可能會直接影響個人的納稅區間，對每個人而言，能省出來多少錢因人而異。因為收入區間不同，整體而言，不同人群個稅省錢范圍應從360元~5400元不等。再考慮到夫妻雙方共同參與后的個人養老金翻倍，每年這當中省下來的錢，對于利息稍微高一點的房貸都想提前還的很多家庭來說，不是一件可以忽略的小事。

    更為要緊的是，不管是現時的老人，還是喜歡居安思危、未雨綢繆的年輕人，安享暮年、“終身財務安全”的需求更為迫切，但恰恰這些年來，一些圍繞養老受困、受騙的負面消息，讓人們覺得想求得這一份心安并不容易。實際上，在個人養老金落地之前，我國推出的第一款特定養老儲蓄產品已經在工商銀行開始試點，部分網點開始發行特定養老儲蓄產品，包括整存整取、零存整取、整存零取三種類型，涵蓋5年、10年、15年、20年四個期限，各項利率均在普通利率之上有不小的漲幅。這兩項試點均符合我國老齡人口基數大，貧困老年人數量不容忽視的宏觀背景。個人養老金更是在繳納范圍上幾乎沒有門檻，基本上只要參加過基本養老保險的勞動者，都可繳納個人養老金。這兩項試點更是國家尊老、助老的實操之舉，此前聯合國《世界人口展望》曾預測，到2026年，中國60歲及以上人口將超過3億，2035年超過4億，2055年達到峰值4.88億，占總人口的35.6%，老齡化程度將遠超世界平均水平。現實無法改變，但可以積極應對，養老制度的完善情況也因此備受關注。一旦鋪開，對于很多養老救濟手段有限，常陷于窘境中的老年人來說，不失為實打實的好選項。

    如果說有什么缺憾，那就是對于一些高薪群體來說，他們可能會覺得個人養老金一年12000元的絕對額少了點，因此沒有興趣去細細研究。但未來個人養老金還可能會建立抵扣額度與社會平均工資增長指數化掛鉤的動態調整機制，隨著經濟發展和收入水平的提高，動態提高稅前抵扣額度，比如從1.2萬調整成2.4萬甚至更高。而領取環節個人養老金不并入綜合所得，單獨按照“工資、薪金所得”項目，計算繳納3%個稅，并由賬戶所在商業銀行機構代扣代繳，僅這一項實際上目前市面上鮮有可媲美的類似產品。而個人養老金在投資運作上也并非躺平，客戶可自主選擇購買符合規定的配套銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等產品。個人養老金和以公募基金為先行者的多家金融機構，已經通過養老目標日期公募基金等金融產品，深度參與到第二、第三養老支柱的發展當中來，更為難得的是，養老目標公募基金在今年的弱市當中，仍然還取得了不錯的業績。

    無論年輕，還是老邁，人們對美好生活的向往不會泯滅，個人養老金實施之初，火焰雖僅如豆苗，亦可幫助照亮前程。

    （作者系基金從業者）

    本報專欄文章僅代表作者個人觀點，特此說明。