中國網財經6月27日訊 證監會昨日晚間發布的《第十七屆發審委2018年第90次會議審核結果公告》顯示，永新光學股份有限公司（以下簡稱“永新光學”）獲通過，保薦機構是海通證券。

    公開資料顯示，永新光學是一家從事光學顯微鏡、光學元件組件和其他光學產品的研發、生產和銷售的公司。據披露，永新光學計劃通過本次IPO募集資金約6.02億元，用于光學顯微鏡擴產項目、功能性光學鏡頭及元件擴產項目、車載鏡頭生產項目和研發中心建設項目。

    發審委會議對永新光學提出詢問的主要問題有以下幾個：

    1、2017年，永新光學銷往北美洲的產品金額為17，358.10萬元，2018年美國政府發布“對來自中國進口商品加征關稅”的貿易政策。請發行人代表：（1）說明直接及間接對美國客戶銷售的具體情況，包括主要客戶、產品種類、定價依據、銷售金額及占比等；（2）說明2017年度及2018年1至4月發行人直接及間接銷售到美國的產品中被納入額外征收關稅清單的產品金額、對應的業務收入、利潤及占比；（3）結合行業競爭格局，說明美國對華貿易政策變化、中美貿易摩擦升級對發行人產品出口、經營狀況及財務狀況的具體影響。

    2、2015年12月，永新光學確認股份支付費用1380.60萬元。2016年11月，永新光電將3%股權轉讓給新顥投資，未確認股份支付費用。請發行人代表說明：（1）2015年股權轉讓公允價值的確定依據，確認股份支付費用金額是否合理；（2）2016年未做股份支付處理是否合理；（3）毛磊及其直系親屬取得股份的具體過程、時間及價格的公允性，是否需要計提股份支付費用，是否符合企業會計準則的規定

    3、2016年至2017年，發永新光學金工件采購單價變動幅度與大宗商品交易價格走勢不相一致。公司需（1）結合金工件的品種結構、加工成本等，說明金工件采購單價與同期大宗商品交易價格走勢存在較大差異的原因及其合理性；（2）結合同行業上市公司相似原材料采購價格的變動情況，說明原材料采購價格變動趨勢的合理性。

    4、報告期內，永新光學主營業務毛利率逐年增長。說明：（1）報告期內同種產品銷售給不同客戶的毛利率差異的原因及合理性，同一客戶各年毛利率變動的原因及合理性；（2）專業成像光學部組件、顯微鏡系列毛利率增長的原因；（3）內外銷產品毛利率差異較大、變動趨勢不一致的原因及合理性；（4）不同產品類別毛利率與同行業可比公司毛利率存在不一致或變動趨勢不一致的原因及合理性。

    5、曹其東及其配偶被認定為永新光學的實際控制人，發行人副董事長兼總經理毛磊及其直系親屬合計控制發行人23.77%股份。請發行人代表：（1）結合發行人股權結構、毛磊及其親屬的持股比例、毛磊在公司的職位及經營管理中的實際作用等，說明未將毛磊列為共同實際控制人的原因及合理性；（2）說明本次發行后，永新光電持股比例降至29.50%，曹其東未與總經理毛磊或其他股東簽署一致行動協議的情況下，如何確保對上市后發行人的控制權及保證公司治理的有效性。