本報記者 邢萌

    6月2日，深交所發布通知稱，擬修訂《深圳證券交易所與境外證券交易所互聯互通存托憑證上市交易暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》），向社會公開征求意見。

    5月16日，證監會發布《監管規則適用指引——境外發行上市類第6號：境內上市公司境外發行全球存托憑證指引》，對境內上市公司境外發行全球存托憑證（以下簡稱“GDR”）的定位、申請程序、規則適用、材料要求等作出規定，明確將GDR境內新增基礎股票的發行納入注冊管理，并由交易所參照上市公司向特定對象發行股票的程序進行審核。

    為貫徹落實證監會《監管指引》相關要求，深交所在《暫行辦法》中相應增加GDR境內新增基礎股票上市條件及發行審核相關安排，并明確上市公司在籌劃及境外發行GDR階段的信息披露要求。

    本次修訂新增3條，修訂6條。修訂前《暫行辦法》共131條，修訂后共134條。新增3條的內容包括：

    明確GDR境內新增基礎股票上市條件。上市公司以其境內新增股票為基礎證券在境外發行上市全球存托憑證的，應當符合下列條件：（一）《上市公司證券發行注冊管理辦法》（以下簡稱《注冊管理辦法》）、《境內外證券交易所互聯互通存托憑證業務監管規定》等規定的發行條件；（二）在深交所上市滿1年，存在重組上市情形的，應當自重組上市完成后滿1年；（三）發行申請日前120個交易日按股票收盤價計算的上市公司平均市值不低于人民幣200億元；（四）深交所規定的其他條件。

    明確審核主體及程序。深交所發行上市審核機構對境內新增基礎股票的發行上市申請文件進行審核。上市公司基礎股票發行上市的申請與受理、發行上市審核機構審核、向中國證監會報送審核意見、會后事項、復審、審核中止與終止、審核相關事項等，適用《深圳證券交易所上市公司證券發行上市審核規則》（以下簡稱《再融資審核規則》）等關于上市公司向特定對象發行證券的規定。

    明確深交所上市公司申請GDR境外發行上市重要時點的臨時信息披露要求。深交所上市公司申請全球存托憑證在境外證券交易所發行上市的，應當在下列時點及時披露進展情況：（一）召開董事會、股東大會審議相關議案；（二）向境外有權機構提交申請文件；（三）境外有權機構受理或者有條件受理；（四）收到境外有權機構問詢及上市公司回復；（五）境外有權機構作出審核結果；（六）在境外證券交易所發行GDR并上市；（七）募集資金到賬；（八）其他重要進展情況。

    修訂6條的內容包括：一是對應完善《暫行辦法》的制定依據與適用范圍。補充《注冊管理辦法》作為《暫行辦法》的制定依據。補充GDR基礎股票發行上市適用《暫行辦法》，未作規定的，適用《再融資審核規則》《深圳證券交易所股票上市規則》《深圳證券交易所創業板股票上市規則》等相關規定。

    二是擴大監管對象范圍。明確發行GDR的境內上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人；GDR對應新增基礎股票發行的保薦人及其保薦代表人、證券服務機構及其相關人員應當遵守有關規定，接受深交所自律監管，存在違規行為的，深交所可以采取自律監管措施和紀律處分。

    三是其他適應性修訂。將新增基礎股票上市修改為境內新增基礎股票發行上市。

（編輯 李波）