■本報記者 夏芳

    2018年春節即將到來，但是對于在深港兩地上市的山東墨龍高管來說，還在為彼時的違規埋單。在深交所對山東墨龍公司及高管做出相應處理后，聯交所也認為張恩榮和楊晉均不適合擔任董事，并應辭去公司董事職務。

    值得一提的是，在2017年8月份，山東墨龍董事長張恩榮的兒子張云三，也因個人身體原因，申請辭去公司總經理、董事、副董事長等職務。如果張恩榮也辭去董事一職，意味著張氏父子均退出公司董事會。

    聯交所要求張恩榮、楊晉辭去公司董事職務

    山東墨龍在公告中稱，公司董事會于2018年2月9日收到聯交所上市部文件，聯交所認為公司執行董事張恩榮和楊晉均不能滿足根據聯交所證券上市規則第3.09條規定的上市公司董事所應秉持的個性、經驗和品格以及所應具備足夠的才干勝任其職務的要求，因此聯交所認為張恩榮和楊晉均不適合擔任董事，并應辭去公司董事職務。

    根據文件，公司須于2018年3月2日或之前作出就此文件內容所采取的糾正行動。根據上市規則規定，公司有權要求將本決定提交聯交所上市委員會作出覆核。

    山東墨龍同時還表示，將謹慎考慮就該決定所采取的糾正行動及作出回應。該決定不會對公司的生產經營和財務狀況產生重大影響。

    據《證券日報》記者了解，山東墨龍在過去因多項違規，公司及相關當事人被深交所公開譴責及處罰。

    具體來看，山東墨龍通過虛增收入、虛減成本的方式虛增利潤，致使2015年一季報、半年報、三季報及2016年一季報、半年報、三季報披露的經營業績存在虛假記載，且2016年6月份對其子公司增資3億元已達到臨時信息披露標準，而山東墨龍未及時履行信息披露義務。山東墨龍的上述行為違反了《證券法》規定，證監會決定責令山東墨龍改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對18名相關責任人員給予警告，并分別處以3萬元至30萬元不等的罰款。

    另外，山東墨龍控股股東、董事長、實際控制人張恩榮與時任公司副董事長、總經理張云減持公司股份時，未按照《證券法》規定及時履行相關的報告和公告義務，也未停止買賣上市公司股票，證監會決定對張恩榮信息披露違法行為責令改正，給予警告，并處以30萬元罰款。同時，張恩榮是山東墨龍截至2016年第三季度末發生重大虧損并持續至2016年全年重大虧損這一內幕信息的知情人，在內幕信息敏感期（2016年10月10日至2017年2月3日）內，張恩榮賣出“山東墨龍”3000萬股，避損金額約1625萬元；張云三賣出“山東墨龍”750萬股，避損金額約1434萬元。張恩榮、張云三的上述行為違反了《證券法》規定，證監會決定對張恩榮內幕交易行為沒收違法所得約1625萬元，并處以約4877萬元罰款；對張云三內幕交易行為沒收違法所得約1434萬元，并處以約4303萬元罰款。

    彼時，證監會在新聞發布會上，直接用俗語評價了山東墨龍一案。“張恩榮、張云三作為上市公司控股股東、董事長、總經理，濫用信息優勢和控股地位，在上市公司重大虧損內幕信息發布前拋售公司股票，魚肉市場，情節惡劣，是‘吃相’難看的典型案例，嚴重侵害了中小投資者的合法權益，我會果斷出擊、嚴肅處理，依法對其處以罰沒款總計約1.2億元。”證監會新聞發言人如是說。

    值得一提的是，進入2018年，山東墨龍對公司董事會秘書進行了調整，根據深圳證券交易所股票上市規則要求，最近三年內受到證券交易所公開譴責的，不得擔任上市公司董事會秘書，因此趙洪峰不再擔任公司董事會秘書一職，但仍繼續擔任公司副總經理。同時，公司董事會指定副總經理、財務總監劉民在公司聘任新的董事會秘書前代行董事會秘書職責。

    如今，山東墨龍因為昔日的行為付出了代價——-罰款、被譴責、公開致歉等，在深交所對其作出相關處理后，聯交所也發聲。

    對此，香頌資本執行董事沈萌接受《證券日報》記者采訪時表示，交易所對上市公司作出的任何處理，上市公司都必須執行。交易所有自己的游戲規則，符合規則歡迎，不符合規則退出。“交易所對上市公司的要求，就是要求和推動改善上市公司的公司治理結構。”

    去年業績扭虧為盈

    在業內人士看來，因上市公司高管或者實際控制人違規等行為不符合上市公司董監高任職要求而辭職，在上市公司內屢見不鮮，但是，對于家族企業來說，辭去董事職務的企業高管，他們在辭職后會退居幕后遙控公司，對公司的正常經營不會產生任何影響。

    事實上，作為家族企業的山東墨龍，張家父子是否在董事會任職并不影響公司的正常經營。但是，作為一家公眾公司，遵守上市公司規則則是前提。另外，已經“披星戴帽”的山東墨龍，2017年能否扭虧將關系到公司在資本市場上的命運。通過公司發布的業績預告來看，公司2017年扭虧為盈已成定局。

    2018年1月30日，山東墨龍對2017年全年業績預告進行了修正，公司預計2017年1月-12月，實現歸屬上市公司股東的凈利潤盈利：3000萬元-4200萬元，而2016年則虧損6.12億元。

    而前次業績預告顯示，公司預計2017年1月-12月份的凈利潤同比扭虧為盈，預計凈利潤金額為1600萬元-2400萬元。

    從兩次業績預告數據相差接近一倍。對于業績修正的原因，山東墨龍表示，2017年下半年，受原油價格升高及經濟形勢變化影響，油田用管市場趨好，各大油田產品需求和產品價格都較上半年均有不同程度的提高，公司加大了對油井管的銷售，公司毛利率有所提升，因此公司經營業績較前期預測有所提高。

    而查閱山東墨龍去年三季報，公司當時對于全年業績預盈的理由中提到政府補助給予公司的影響。“2017年管類產品市場趨好，產品需求和產品價格都較去年同期均有不同程度的提高，同時鑄鍛搬遷技術改造項目生產運行后漸趨穩定，各項指標良好，加上政府補貼等因素影響。”

    彼時，2017年6月30日，山東墨龍收到壽光市財政局文件《關于撥付墨龍石油獎補資金的通知》，壽光市財政局撥付該公司節能減排獎補資金1.5億元。根據《企業會計準則》的相關規定，公司將上述政府獎補款項計入當期損益。

    一位了解山東墨龍的人士曾對《證券日報》記者表示，現在公司又由張恩榮來掌管（過去幾年由張云三掌管公司），公司未來發展值得期待。