■本報(bào)記者 桂小筍

    昨日，《證券日?qǐng)?bào)》記者獲知，3名投資者訴*ST上普虛假陳述案獲法院受理。

    “向我們咨詢*ST上普索賠事項(xiàng)的投資者有300余人，目前，有大約50名投資者已售出了其持有的*ST上普股票，正在準(zhǔn)備相關(guān)材料。此次法院受理材料的3名投資者，訴訟涉及的標(biāo)的總金額約46萬(wàn)元。”代理此案的上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者介紹。

    2014年虛增利潤(rùn)

    根據(jù)*ST上普的公告顯示，1月9日，公司及相關(guān)當(dāng)事人收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上海監(jiān)管局的《行政處罰事先告知書》，3月19日，公司收到上海證監(jiān)局下達(dá)的《行政處罰決定書》，3月22日，公司收到上海證監(jiān)局下達(dá)的關(guān)于相關(guān)當(dāng)事人的《行政處罰決定書》。

    經(jīng)查證，為彌補(bǔ)2014年度利潤(rùn)缺口、完成利潤(rùn)指標(biāo)，2014年9月份至11月份，*ST上普與上海晟飛商貿(mào)有限公司、深圳巴斯巴科技發(fā)展有限公司之間進(jìn)行2筆三方貿(mào)易，虛增營(yíng)業(yè)收入1783.12萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額134.73萬(wàn)元；2014年11月份，*ST上普與上海成雨能源科技有限公司、上海中瀚企業(yè)發(fā)展有限公司之間進(jìn)行1筆三方貿(mào)易，虛增營(yíng)業(yè)收入2478.63萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額863.67萬(wàn)元。上述3筆三方貿(mào)易共導(dǎo)致*ST上普2014年度虛增營(yíng)業(yè)收入4261.75萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額998.4萬(wàn)元，占*ST上普2014年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)總額1354.96萬(wàn)元的73.68%。

    在上述三方貿(mào)易中，貿(mào)易合同的標(biāo)的貨物相同，簽訂合同及支付款項(xiàng)的時(shí)間相同或相近，在流程上均是由*ST上普對(duì)外銷售，最后又由*ST上普購(gòu)回，貿(mào)易流程與資金劃轉(zhuǎn)形成閉環(huán)，且所涉及的貨物均以虛擬庫(kù)的形式出入庫(kù)，不發(fā)生實(shí)物流轉(zhuǎn)，屬于虛假貿(mào)易。

    投資者索賠條件各異

    “從該公司的公告來(lái)看，該公司2018年1月10日發(fā)布被證監(jiān)會(huì)處罰告知的公告，3月20日即被證監(jiān)會(huì)正式處罰，從處罰告知至正式處罰的周期僅兩個(gè)月有余，可謂‘神速’。這從側(cè)面也證明了該公司2014年財(cái)務(wù)造假事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿。”王智斌介紹，從其接觸的*ST上普投資者情況來(lái)看，以虛假陳述為案由提出訴訟，索賠條件略有差異，“目前大部分投資者，尤其是B股投資者還持有股票，對(duì)于持股投資者而言，其可以索賠的損失尚處于波動(dòng)狀態(tài)，暫不具備起訴條件。”

    “目前，我們接到咨詢關(guān)于*ST上普索賠的投資者有超過(guò)300人，確定已售出股票，并在準(zhǔn)備相關(guān)材料的投資者有50人左右，隨后會(huì)陸續(xù)向法院提交材料。”王智斌對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者解釋。目前來(lái)看，根據(jù)證監(jiān)會(huì)正式處罰決定書，該公司2014年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假，已構(gòu)成虛假陳述，凡2015年4月9日至2018年1月9日期間買入*ST上普或者滬普B股且在2018年1月9日仍持有該股票的投資者，均有權(quán)就其部分損失向上市公司提起索賠訴訟。

    《證券日?qǐng)?bào)》獲得的投資者的訴訟資料顯示，投資者認(rèn)為，3月16日，*ST上普發(fā)布公告，稱其收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書，根據(jù)該處罰決定書，被告存在嚴(yán)重的虛假陳述行為，其虛假陳述行為實(shí)施日為2015年3月21日，揭露日為2018年3月22日。

    基于對(duì)*ST上普的信任，投資者在實(shí)施日后買入*ST上普股票，后又由于被告虛假陳述行為被揭露而遭受巨額損失，投資者損失與*ST上普虛假陳述行為之間存在法定的因果關(guān)系。“被告作為一家上市公司，應(yīng)履行嚴(yán)格的信息披露義務(wù)，現(xiàn)被告已構(gòu)成證券法意義上的‘虛假陳述’，給投資者造成了重大投資損失，理應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。”資料顯示。

    王智斌介紹，*ST上普注冊(cè)地址為上海市徐匯區(qū)，案件將由上海市第一中級(jí)人民法院管轄并審理。