本報記者 吳曉璐

    為支持傳統行業綠色低碳轉型，去年上交所推出低碳轉型公司債券、低碳轉型掛鉤債券（含可持續發展掛鉤債券），支持相關融資需求。

    華新水泥股份有限公司于2022年7月19日在上海證券交易所成功發行全國水泥行業和華中地區首單低碳轉型掛鉤公司債券。本期債券發行規模9億元，分兩個品種發行：品種一發行規模5億元，期限為3年期，票面利率2.99%；品種二發行規模4億元，期限為5年期，票面利率3.39%。投資人認購踴躍，參與機構21家，兩品種債券均創水泥行業同期限公司債券發行利率最低，華新水泥的創新融資獲得市場高度認可。

    低碳轉型掛鉤債券是將債券條款與公司低碳轉型目標相掛鉤，旨在進一步發揮債券市場的積極作用，助力企業實現低碳轉型。華新水泥本期發行的低碳轉型掛鉤債券選擇單位熟料碳排放量為關鍵績效目標，并以2024年底單位熟料碳排放量降至829.63kgCO?/t為目標，設置票面利率調整機制，將基礎期限最后一個計息年度的票面利率與該目標實現程度掛鉤，進一步促進公司實現低碳轉型目標。此舉充分彰顯了華新水泥低碳轉型發展的決心和實力。

    在本次發行前準備過程中，上交所持續對發行人華新水泥及牽頭主承銷商中信證券在條款設置、指標選取等方面均給予了許多建議，并在備案審核中給予優先審核的支持，審核效率高、耗時短，為本期債券抓住合適窗口、靈活選擇簿記時間提供了極為有效的支持。

    華新水泥始終以“清潔我們的生活環境，提供信賴的建筑材料”為使命，以綠色低碳作為公司發展理念，并于2021年8月份率先在全行業發布《低碳發展白皮書》，分享公司可持續發展戰略中的碳減排目標、減排路徑和減排技術，并在替代燃料、替代原料、熟料利用系數、燃料效率、低碳熟料開發、能源利用率、綠色礦山、新型能源開發利用、碳捕集利用和封存等領域持續加強技術攻關，積極推進水泥混凝土行業的“碳達峰、碳減排”工作，致力成為國家“碳中和”道路上的業內領跑者。

    本次發行低碳轉型掛鉤債券，是華新水泥響應國家“碳達峰與碳中和”政策的創新之舉，同時也進一步優化了公司的財務結構，降低了融資成本，對促進企業低碳轉型、行業綠色發展都有重要意義，是企業踐行國家戰略的一次典型案例。

    目前，我國低碳轉型債券（含低碳轉型掛鉤債券）市場處于起步階段，本期低碳轉型掛鉤債券的發行為我國低碳轉型債券（含低碳轉型掛鉤債券）市場建設提供了重要參考。

（編輯 汪世軍）