本報記者 熊悅

    12月1日，國家金融監(jiān)督管理總局密集下發(fā)一批監(jiān)管罰單，其中涉及不良資產(chǎn)處置方面的違規(guī)行為值得關(guān)注。

    相關(guān)監(jiān)管信息顯示，某全國性股份制銀行存在56項(xiàng)違法違規(guī)事實(shí)，其中多項(xiàng)與不良資產(chǎn)有關(guān)，包括“貸款風(fēng)險分類不準(zhǔn)確”“發(fā)放大量貸款代持本行不良”“批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)未嚴(yán)格遵守真實(shí)轉(zhuǎn)讓原則”“通過同業(yè)業(yè)務(wù)投資已出表的不良資產(chǎn)”等。

    實(shí)際上，長期以來，信貸業(yè)務(wù)違規(guī)就是監(jiān)管處罰的重災(zāi)區(qū)，其中銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量及不良資產(chǎn)管理又是監(jiān)管中的重點(diǎn)。

    而分銀行類型來看，城商行、民營銀行、農(nóng)商行等中小銀行的不良貸款率相對居高。根據(jù)國家金融監(jiān)督管理總局最新數(shù)據(jù)，截至今年三季度末，城商行、民營銀行、農(nóng)商行的不良貸款率分別為1.91%、1.64%、3.18%，均高于1.61%的行業(yè)平均水平。

    也正由此，這一類銀行的不良資產(chǎn)處置需求也相應(yīng)較高。但與此同時，不良資產(chǎn)處置過程中出現(xiàn)的人為操縱資產(chǎn)風(fēng)險分類結(jié)果以隱匿資產(chǎn)質(zhì)量，以貸還貸、以貸收息、虛假盤活等方式延緩風(fēng)險暴露、掩蓋不良資產(chǎn)等違法違規(guī)行為也較為多發(fā)。

    北京惠誠律師事務(wù)所律師盧若崢對《證券日報》記者表示，因中小銀行對單一行業(yè)或地區(qū)的依賴程度較大，名下不良資產(chǎn)的流動性相對較低，且中小銀行的管理團(tuán)隊(duì)專業(yè)水平、市場影響力通常不如大型銀行，在不良資產(chǎn)處置過程中，呈現(xiàn)可用手段較少、處置效率偏低的局面。

    近日國家金融監(jiān)督管理總局下發(fā)的諸多罰單中，便有多家銀行因不良資產(chǎn)處置違規(guī)而受到處罰。具體來看，銀行采用的處置手法主要有“以貸收貸”“發(fā)放貸款代持不良”“通過理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)虛假出表”等。

    如近日國家金融監(jiān)督管理總局黔西南監(jiān)管分局公布的一則行政處罰信息顯示，時任貴州興義農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司捧乍支行行長陳學(xué)峰，因?qū)εd義農(nóng)商行捧乍支行通過以貸收貸方式化解不良資產(chǎn)，套取獎勵事項(xiàng)負(fù)有責(zé)任，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)而被處以8萬元的罰款。

    此前國家金融監(jiān)督管理總局天津監(jiān)管局下發(fā)的一則行政處罰顯示，天津?yàn)I海德商村鎮(zhèn)銀行股份有限公司違法發(fā)放貸款承接處置不良資產(chǎn)，時任天津?yàn)I海德商村鎮(zhèn)銀行股份有限公司副行長盧建強(qiáng)因?qū)Υ素?fù)有責(zé)任而被處以警告處罰。

    盧若崢告訴記者，目前中小銀行處理不良資產(chǎn)的方式主要有直接催收、通過訴訟收回債權(quán)、將不良資產(chǎn)打折出售給各類金融機(jī)構(gòu)、基于不良資產(chǎn)發(fā)行各類金融產(chǎn)品并出售給投資者、和債務(wù)人協(xié)商制定債務(wù)重組或資產(chǎn)重組方案等。同時，“由于中小銀行的風(fēng)控體系不夠健全、監(jiān)管合規(guī)壓力大、管理團(tuán)隊(duì)水平有限，容易造成其在不良資產(chǎn)處置過程中出現(xiàn)違法違規(guī)行為，這也側(cè)面反映出中小銀行在制度建設(shè)、合規(guī)化水平、人員培養(yǎng)等方面尚有提升空間。”

    臨近年底，不少中小銀行也將不良資產(chǎn)清收作為“開門紅”的重要任務(wù)之一。上海蘭迪律師事務(wù)所律師李海波表示，為加強(qiáng)不良資產(chǎn)處置、優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，中小銀行可以從以下幾個舉措入手：建立完善的風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)對不良貸款的監(jiān)控和管理；提高專業(yè)人才的素質(zhì)和數(shù)量，提升不良資產(chǎn)處置的效率和準(zhǔn)確性；積極探索多元化的不良資產(chǎn)處置手段，如債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化等，提高不良資產(chǎn)的流動性和價值等。此外，監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對中小銀行不良資產(chǎn)處置方面的監(jiān)管和執(zhí)法力度，嚴(yán)厲打擊違規(guī)行為，維護(hù)市場秩序。

    不過也有業(yè)內(nèi)人士表示，當(dāng)前不良資產(chǎn)支持證券發(fā)行以大型銀行為主，中小銀行的參與度偏低，資產(chǎn)質(zhì)量的市場認(rèn)可度也不高。中小銀行的不良資產(chǎn)處置困難仍存。