如果審核中發現發行人、中介機構違規問題，無論其是否撤回申請，上交所都將按照規則規定予以處理

    ■本報記者 張歆

    首批科創板企業集中上市交易后，上交所發行上市審核工作都在有序推進中。近期，4家企業及其保薦人先后向上交所提出撤回科創板發行上市申請及發行上市保薦。根據《上海證券交易所科創板股票發行上市審核規則》第六十七條，上交所已依法作出終止其科創板發行上市審核的決定。這四家發行人分別為北京木瓜移動科技股份有限公司、和艦芯片制造（蘇州）股份有限公司、北京諾康達醫藥科技股份有限公司、北京海天瑞聲科技股份有限公司。

    上交所表示，在審核過程中，發行人和保薦機構申請撤回發行上市申請后，本所終止審核，是正常的審核機制和結果。終止審核前，四家發行人處于不同的審核進度和程序中。有的處于多輪問詢階段，有的保薦機構被現場督導，有的已召開中心審核會議形成初步判斷意見，有的已正式發布公告進入上市委會議審議程序。在前期審核問詢中，相關企業的核心技術及其先進性、同業競爭及關聯交易等可能影響發行人獨立持續經營能力的情形、財務會計基礎工作的規范性和內部控制的有效性，以及相關信息披露的充分性、一致性、可理解性等事項，受到重點關注。

    上交所強調，堅持公開化問詢式審核，依法終止四家發行人的科創板發行上市審核，是上交所按照設立科創板并試點注冊制的改革要求，切實貫徹“以信息披露為中心”的審核理念，更好地履行審核職責、努力提高上市公司質量的具體體現。上交所的發行上市審核，重點圍繞與投資者價值判斷和投資決策密切相關的信息，通過一輪或多輪問詢，督促發行人及其中介機構真實、準確、完整地披露信息，努力問出一家“真公司”。審核問詢、發行人及其保薦機構的回復全程公開透明地向社會公眾呈現，有助于滿足投資者的知情權，便于接受各方的監督和評判。

    根據現有的審核規則、標準和機制，如果經過審核問詢，相關發行人對上交所審核中重點和反復關注的發行條件、上市條件、重大信息披露事項未能提供合理解釋，所評估和披露的科創屬性和技術先進性明顯不符合科創板定位，都可能導致發行上市申請被依法否決。

    上交所表示，總的來看，相關企業申請撤回發行上市申請，是綜合考慮審核情況和自身狀況后的選擇。據了解，審核問詢對相關重點問題的高度關注、合理懷疑以及可能出現的審核結果等事由，是選擇判斷中的重要考慮因素，充分說明公開化問詢式審核在把好科創板“入口關”中的震懾作用得到應有體現。與依法否決的后果一樣，發行人撤回發行上市申請也將導致相關發行上市審核的終止。如果審核中發現發行人、中介機構違規問題，無論其是否撤回申請，上交所都將按照規則規定予以處理。

    上交所強調，將按照試點注冊制的改革要求，繼續穩步高效推進科創板發行上市審核，同時開展工作評估，邊總結邊完善邊提升。其中，將著重按照市場化、法治化基本要求，與市場各方一起，進一步提高發行人的信息披露質量、中介機構的執業質量和發行上市審核質量，合理把握好科創板定位，促進科創板健康發展。