臨近春節期間，最高人民法院、最高人民檢察院（簡稱“兩高”）發布《關于辦理非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》，定于2月1日正式實施。這是兩高在1月31號剛發布《關于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》后的另一個具有重要意義的文件。

    事實上，對各種外匯違法違規行為，國家外匯局一直保持高壓帶態勢。2018年，國家外匯管理局發布了6次關于外匯違規案例的通報，分別對商業銀行、貿易公司、支付機構、個人等機構開具了不同金額的罰單。

    證券時報記者統計發現，去年外管局針對商業銀行共開出50張罰單，約合人民幣1.43億元。

    兩高出擊

    嚴懲非法外匯交易

    日前，兩高針對犯科交易外匯認定尺度給予了最新的解釋。

    首先，對于非法從事資金支付結算業務進行解釋——包括使用受理終端或者網絡支付接口等方法，以虛構交易、虛開價格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的；非法為他人提供單位銀行結算賬戶套現或者單位銀行結算賬戶轉個人賬戶服務的；非法為他人提供支票套現服務的；其他非法從事資金支付結算業務的情形。

    其次，監管部門對非法買賣外匯行為進行了詳細介紹。

    據記者了解，地下錢莊非法買賣外匯主要有較為傳統的以境內直接交易形式實施的倒買倒賣外匯行為和當前常見的以境內外“對敲”方式進行資金跨國兌付的變相買賣外匯行為。

    倒買倒賣外匯，是指不法分子在國內外匯黑市進行低買高賣，從中賺取匯率差價。此類錢莊俗稱為“換匯黃牛”。變相買賣外匯，是指在形式上進行的不是人民幣和外匯之間的直接買賣，而采取以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實現貨幣價值轉換的行為。

    此外，資金跨國兌付更是典型的變相買賣外匯行為。不法分子與境外人員、企業、機構相勾結，或利用開立在境外的銀行賬戶，協助他人進行跨境匯款、轉移資金活動。這類地下錢莊又被稱為跨國（境）兌付型地下錢莊，即資金在境內外實行單向循環，沒有發生物理流動，通常以對賬的形式來實現“兩地平衡”。

    值得一提的是，監管對于非法從事資金支付結算業務或者非法買賣外匯的嚴重情節也進行了劃分。其中非法經營數額在500萬元以上的；違法所得數額在10萬元以上為“情節嚴重”。非法經營數額在2500萬元以上的；違法所得數額在50萬元以上的屬于“情節特別嚴重”。

    外管局去年

    對銀行開出50張罰單

    事實上，國家外匯管理局對于企業外匯違規的監管尤其是針對商業銀行的監督更加明顯。記者根據外管局2018年的公開數據統計，外管局去年一共開出50張銀行罰單，約合人民幣1.43億元。

    記者注意到，在眾多被罰銀行中，處罰最重的為民生銀行廈門分行。據資料顯示，2014年8月至2016年12月，民生銀行廈門分行因在辦理內保外貸簽約及履約付匯時，未按規定對債務人主體資格、貸款資金用途、預計還款資金來源、擔保履約可能性及相關交易背景進行盡職審核和調查，被處以罰沒款2240萬元，并暫停對公售匯業務3個月。

    其次，民生銀行天津濱海支行，罰沒款達到1349.07萬元，且被暫停對公售匯業務3個月，并追究高管和其他直接責任人的責任。

    此外，罰沒款項僅次于民生銀行廈門分行和民生銀行天津濱海支行的是交通銀行廈門前埔支行，被罰沒款1140.3萬元。