日前，兆新股份因2019年年報被要求重新編制審議、管理層動蕩、公司銀行賬戶被凍結等一系列重大問題受到市場廣泛關注。深圳證監局密切關注兆新股份相關事項，穩妥處置兆新股份多項風險事件，為新證券法下的上市公司監管提供了良好借鑒。

    及時發現風險苗頭

    深圳證監局相關負責人介紹，該局在前期日常監管中發現兆新股份存在風險苗頭的情況下，于2019年10月起對兆新股份開展現場檢查，發現兆新股份公司治理及內部控制存在缺陷、財務管理和會計核算不規范，影響到上市公司相關信息披露的準確性。針對上述問題，深圳證監局在2020年3月16日對公司采取了責令改正的行政監管措施，對相關責任人采取了出具警示函的行政監管措施。

    同時，深圳證監局推動發揮審計機構審計職責和公司董事會審計委員會、獨立董事勤勉盡責，督促公司自查整改。2019年10月，深圳證監局對兆新股份現場檢查時發現公司應收賬款保理業務存疑。為此，于2020年3月18日向公司年報審計機構中勤萬信會計師事務所年報審計項目發出監管提示函，并三次監管約談提醒年審項目負責人和簽字注冊會計師，明確要求審計機構對兆新股份公司治理的有效性、光伏發電項目資產減值事項、保理業務等事項在審計時高度關注。同時，要求公司董事會審計委員會和獨立董事，督促公司審計委員會和獨立董事在公司內部組建自查小組開展自查，調查核實相關情況。

    此外，深圳證監局密切關注公司控制權之爭進展，先后七次監管約談公司實際控制人代表和各方股東、五次監管約談公司董事會成員及管理層，對公司先后采取行政監管措施兩次，對董監高采取出具警示函的行政監管措施四人次，向公司下發《監管意見函》兩次，還派員列席了兆新股份2020年5月7日召開的2020年第一次臨時股東大會。在此過程中，深圳證監局始終尊重股東權利，著眼于公司治理與管理的穩定，督促相關方在法律框架內依規解決爭端。

    維護信披嚴肅性

    4月24日，兆新股份公布了2019年年報。深圳證監局審閱年報發現，兆新股份全體董監高均聲稱對年報“不保真”“不擔責”。深圳證監局認為，兆新股份全體董監高均聲稱對年報“不保真”“不擔責”的行為挑戰了資本市場信息披露制度的嚴肅性，市場影響惡劣。

    深圳證監局相關負責人表示，考慮到距離法定年報披露最后時限4月30日仍尚有一段時間，在與證監會上市公司監管部、深圳證券交易所形成一致意見后，深圳證監局迅速做出反應，及時發聲回應市場和投資者的關切，于2020年4月26日對公司采取了責令改正的行政監管措施，要求公司重新編制、審議并披露了2019年年報。

    中國證券報記者了解到，在敦促兆新股份重新編制年報的過程中，深圳證監局分別對多方相關人員進行監管約談，要求各方依法履職，歸位盡責。深圳證監局表示，公司要明確區分會計責任和審計責任，對不能保證的事項要履行充分的程序并披露，不能對年報所有事項都不保證，并再次重申了新《證券法》董監高未勤勉盡責的法律責任，要求充分敬畏法律、敬畏投資者。

    此外，深圳證監局對此次年審的簽字注冊會計師和獨立董事進行了約談，強調獨立董事在公司局面不穩的情況下，要充分發揮積極作用，對年報中存在的問題加強自查，并強化與審計機構的溝通，審慎判斷會計差錯事項是否需要追溯調整。會計師要有獨立的判斷，針對相關業績補償及長期股權投資減值等問題，不能一味依賴資產評估機構。