本報記者 王思文

    10月30日晚，中國基金業協會發布《證券投資基金側袋機制操作細則》的通知。

    中國基金業協會表示，為規范證券投資基金使用側袋機制的業務操作流程，保護投資者的合法權益，中國證券投資基金業協會制定了《證券投資基金側袋機制操作細則》，經協會理事會表決通過并發布，自即日起施行。

    《側袋操作細則》作為《側袋機制指引》的配套文件，分為八章共二十六條，從側袋機制啟動、實施及資產處置三個階段，對基金啟用情形和相關操作、啟用時的份額申贖、款項支付、分紅和費用收取等方面進行了細化，并同時明確了側袋機制的估值核算、份額登記、信息披露等具體化要求。

    《側袋操作細則》明確了側袋機制的定義，是指將基金投資組合中的特定資產從原有基金賬戶分離至一個專門賬戶進行獨立管理的機制，是流動性風險管理工具之一。

    該特定資產包括但不限于違約債券、因重大事項長期停牌股票、債券回購等使用攤余成本法計量且計提資產減值準備仍導致資產價值存在重大不確定性的資產，以及其他長期流動性缺失或無法合理估值的資產。

（編輯 白寶玉）