證券時報記者 程丹

    昨日，證監會新聞發言人高莉回應了多個市場關注的熱點問題，其中涉及多家中介機構，高莉表示，證監會將不斷完善保薦機構、會計師事務所、律師事務所等中介機構參與證券業務活動的制度規則，細化相關工作流程和標準等，進一步厘清各主體責任邊界，壓實中介機構“看門人”責任。

    近日，ST中安公告了涉證券虛假陳述案二審判決結果，此案成為首例中介機構按比例承擔連帶賠償責任的生效判決。高莉對此回應，在近期個別案件中，法院判決相關中介機構按比例承擔連帶賠償責任，這是法院根據個案事實依法作出的司法判決，證監會充分尊重。

    高莉表示，證監會全面落實對資本市場違法違規行為“零容忍”要求，壓實中介機構“看門人”責任，督促中介機構履職盡責，保護投資者合法權益。下一步，證監會將結合實踐情況，不斷完善保薦機構、會計師事務所、律師事務所等中介機構參與證券業務活動的制度規則，細化相關工作流程和標準等，進一步厘清各主體責任邊界，努力形成各司其職、各負其責、相互制約的機制，為法院在個案中準確判斷相關中介機構的過錯程度及勤勉盡責情況等提供助力。同時，積極配合最高人民法院修改虛假陳述司法解釋等，不斷完善相關司法制度。

    對于“瑞華會計師事務所面臨無上市公司客戶可審”的報道，高莉表示，近年來，證監會持續加大審計監管力度，集中查處一批審計違法違規案件，其中，瑞華會計事務所因康得新、華澤鈷鎳、千山藥機等多起審計失敗案件相繼被證監會行政處罰或立案調查，其2020年上市公司審計客戶僅有1家。

    高莉強調，在市場內生機制和監管外部約束的共同作用下，我國證券審計市場逐步形成優勝劣汰、有進有出的良性生態：一方面，市場主體選聘審計機構決策趨于科學理性，更加看重審計機構質量和聲譽，執業質量差、內部管理混亂的會計事務所逐步從證券審計市場“出清”；另一方面，大多數會計事務所正逐步轉變發展理念、改善管理模式、提高執業質量，積極履行核查把關職責。下一步，證監會將繼續堅持“建制度、不干預、零容忍”方針，從嚴打擊審計違法違規行為，推動提高證券審計市場透明度，凈化市場生態，督促會計事務所更好發揮“看門人”作用，切實保障資本市場財務信息披露質量。

    另外，證監會官網公示了首批兩家證券投資咨詢機構從事上市公司并購重組財務顧問業務備案的有關信息，高莉介紹，證監會收到北京博星證券投資顧問有限公司從事上市公司收購，上海榮正投資咨詢股份有限公司從事上市公司激勵事項財務顧問業務的備案申請。經審閱，2家公司備案材料符合相關規定，有多年擬備案業務展業經驗，現同意其備案申請。

    高莉強調，備案不構成對財務顧問機構業務能力、執業水平、合規狀況的認可。財務顧問機構在從事上市公司收購、重大資產重組、合并、分立、分拆、股份回購、激勵事項等7類上市公司并購重組財務顧問業務時，必須嚴格遵循《證券法》、《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》、《上市公司重大資產重組管理辦法》等法律法規，按照證監會及交易場所有關要求，勤勉盡責，提升執業水平。

    高莉表示，證監會及交易場所將完善相關制度規則，強化對財務顧問業務的日常監管，維護市場秩序，堅決對違法違規行為“零容忍”，切實保護好投資者合法權益。同時，證監會將在做好證券投資咨詢機構從事財務顧問業務備案的基礎上，會同交易所、證券業協會等單位適時啟動其他類型財務顧問機構備案的評估工作。