本報記者 吳曉璐

    10月20日，企業債券發行審核職責劃轉過渡期結束。當日，證監會發布《中國證監會關于企業債券過渡期后轉常規有關工作安排的公告》（以下簡稱《公告》），對轉常規后企業債券受理審核注冊等工作進行安排。

    同時，證監會發布實施《公司債券發行與交易管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），以及《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第24號——公開發行公司債券申請文件》（以下簡稱《24號準則》）。

    證監會表示，下一步，將指導各證券交易所、中國結算公司、證券業協會等持續做好企業債券全鏈條監管和服務工作，會同有關方面強化跨市場監管協同，以改革促發展、以監管促規范，進一步深化債券市場功能，更好發揮債券市場服務實體經濟高質量發展和支持重大戰略、重大項目建設的作用。

    交易所負責審核工作

    《公告》明確了轉常規后企業債券受理審核注冊等工作安排。

    在受理安排方面，上海證券交易所、深圳證券交易所、北京證券交易所（以下統稱“交易所”）負責企業債券受理工作，自2023年10月23日9時起開始受理，同時取消企業債券原預約申報環節。中央國債登記結算有限責任公司（以下簡稱“中央結算公司”）自2023年10月20日17時起，不再受理企業債券項目。

    項目銜接安排方面，對于過渡期結束前已受理的企業債券項目，由中央結算公司、中國銀行間市場交易商協會平移至發行人申請文件所列的交易所，由交易所負責后續審核等工作。對于過渡期結束前未受理的企業債券項目，發行人可自主選擇一家交易所提交申請文件。

    審核注冊安排方面，交易所負責企業債券審核工作，并報證監會履行注冊程序。公開發行企業債券的發行條件、申請文件、審核注冊程序等，按照公司債券（含企業債券）相關制度規則執行。

    發行備案安排方面，企業債券由交易所負責發行備案，并通過簿記建檔系統發行。過渡期結束前已完成注冊的企業債券項目，由注冊批復文件所列的交易所負責發行備案。

    轉常規后，企業債券登記托管、交易結算等安排總體保持不變。

    強化募集資金監管

    為穩妥有序做好企業債券過渡期后轉常規相關工作，同日，證監會發布實施《管理辦法》以及《24號準則》。

    《管理辦法》修訂內容主要有五個方面：一是落實黨和國家機構改革部署要求，將企業債券納入《管理辦法》規制范圍，更好促進公司債券和企業債券協同發展。二是強化防假打假要求，壓實發行人作為信息披露第一責任人的義務，完善證監會系統開展現場檢查的機制。三是強化募集資金監管，進一步完善募集資金信息披露有關要求，提高信息披露針對性。四是強化對非市場化發行的監管，明確發行人的控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員等不得參與非市場化發行。五是根據《中國證券監督管理委員會行政許可實施程序規定》（2023年修訂），不再將主承銷商和證券服務機構及其有關人員被立案調查列為應當中止審核注冊的情形，進一步提升行政許可實施規范性。

    《24號準則》修訂內容主要有兩個方面：一是對于債券募集資金投向固定資產投資項目的，要求提供募投項目土地、環評、規劃等合規合法性文件，強化募投項目合規性。二是明確部分債券發行人提供會計師事務所出具的發行人最近一年資產清單及相關說明文件的要求，進一步壓實中介機構“看門人”責任。

    證監會表示，《管理辦法》和《24號準則》的發布實施，有利于完善公司（企業）債券制度規則體系，進一步夯實債券市場防假打假、強化募集資金監管、防范非市場化發行的制度基礎，更好為企業債券過渡期后轉常規運行、促進債券市場高質量發展提供保障。（更多相關報道詳見A2版）