本報訊 （記者馮雨瑤）2024年，貴州證監局深入學習貫徹黨的二十大及二十屆二中、三中全會、中央金融工作會議、中央經濟工作會議精神和證監會黨委各項決策部署，以貫徹落實《國務院關于加強監管防范風險推動資本市場高質量發展的若干意見》《關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》為主線，持續加強監管執法，有效落實“長牙帶刺”、有棱有角要求，以高質量監管執法護航轄區資本市場健康發展。全年對103家上市公司、掛牌公司、債券發行人、證券基金期貨經營機構、中介服務機構進行檢查，采取行政監管措施48件，對4起違法違規線索進行立案調查，作出行政處罰3件，罰款1410萬元，打擊證券違法違規行為成效顯著，“零容忍”態勢不斷鞏固，監管執法威懾不斷提升。

    一、加大稽查執法力度，整肅市場秩序

    深入踐行資本市場政治性、人民性，嚴肅查處破壞市場秩序和“三公”原則、侵害上市公司利益和投資者合法權益的違法行為，切實發揮稽查執法“懲罰”“治理”“預防”“教育”功能，以罰促改，以罰促管，實現市場生態的涵養和修復。一是從重查處轄區首例財務“洗澡”案。嚴打濫用會計政策調節利潤的違法行為，對1家上市公司及9名責任人員處以955萬元罰款。二是從嚴查處信息披露違法行為。向信息披露錯誤堅決“亮劍”，對1家上市公司年報數據不準確線索進行立案調查，依法認定該公司因借款利息、罰息未進行賬務處理引發重大錯報的違法行為，對公司及2名責任人員處以450萬元罰款。三是嚴查快處從業人員違法行為。加強從業人員行為監管，對1名從業人員違規買賣股票的行為，僅用時26天即查清違法事實并作出行政處罰，在轄區形成嚴監嚴管的濃厚氛圍。

    二、強化日常監管，推動市場主體規范運作

    圍繞“防風險，強監管，促高質量發展”主線，聚焦重點領域、重點對象和“爆雷點”，健全全鏈條監管機制，有效提升市場主體規范運作水平。一是依法有效監管上市公司，促進強本強基。加大對擅自變更募集資金用途、濫用自愿信息披露“蹭熱點”、不當關聯交易、違規減持、借財務性投資從事違規行為等市場亂象的監管力度，開展上市公司現場檢查9家次，移送立案調查線索2起，采取出具警示函、責令改正、監管談話等行政監管措施23件。二是強化掛牌公司分類監管，精準發力督促規范運營。緊盯關鍵少數、重大事項，細化監管安排，以風險和問題為導向開展監管，以信息披露和輿情監測處置為抓手，及時發現處置異常情況和苗頭性問題，對3家掛牌公司采取出具警示函的行政監管措施。三是嚴肅查處債券違規行為，凈化債券市場環境。對26家債券發行人和資產證券化產品原始權益人開展現場檢查，對涉及信息披露、募集資金使用和涉結構化、非市場化發行問題，從嚴采取監管措施，整肅債券市場秩序。

    三、加大中介機構執業行為監管，壓實“看門人”責任

    中介機構是資本市場的重要參與者，其執業質量直接影響資本市場的健康穩定發展。加大對保薦機構、受托管理人、會計師事務所、律師事務所等中介機構的監管力度，嚴查未勤勉盡責行為，引導中介機構提升執業質量，真正發揮“看門人”作用。一是進一步壓實主辦券商持續督導責任。針對1家公司上市后“業績變臉”，對其保薦機構出具轄區首單因持續督導業務違規的行政監管措施，警示保薦機構履職盡責。二是進一步壓實審計機構責任。加強與財政部貴州監管局、省注冊會計師協會監管協作，對重點項目和關注類項目開展審計督導、審計約談33家次，對3家高風險公司下發審計風險提示函，對2家審計機構采取行政監管措施，督促審計機構勤勉忠實履職、審慎發表意見。三是進一步壓實債券受托管理人責任。堅持“一案雙查”，對1家證券公司采取行政監管措施，對2家證券公司問題移交證監會機構司，對2家證券公司問題移交屬地證監局，對多家證券公司采取日常監管措施。四是推動律師事務所提高證券法律服務水平。對1家律師事務所從事證券法律業務過程中存在的未勤勉盡責行為，首次采取出具警示函的行政監管措施，向市場傳遞從嚴監管的強烈信號，倒逼律師事務所提升專業能力和執業質量。

    四、推動行業機構規范經營，有效發揮功能作用

    統籌機構監管、行為監管、功能監管、穿透式監管和持續監管，切實加大證券基金期貨機構監管力度，督促完善法人治理結構，強化合規和風險控制，確保規范經營，更好發揮服務功能。對2家證券公司、10家證券分支機構、3家獨立基金銷售機構、4家銀行類基金銷售機構、7家私募基金管理人開展現場檢查，對違規行為實行機構和個人“雙罰”，采取行政監管措施9件。首次對證券公司大股東采取限制股東權利、對相關責任人員認定為不適當人選最嚴監管措施；首次對基金銷售機構采取責令改正行政監管措施；首次對從業人員泄露有權機關調查信息采取出具警示函監管措施；對14家證券期貨分支機構、6家基金銷售機構采取日常監管措施。

    嚴格的監管執法對于資本市場穩定運行至關重要。下一步，貴州證監局將認真貫徹落實中央金融工作會議精神和證監會黨委各項決策部署，突出強本強基、嚴監嚴管，按照監管“長牙帶刺”、有棱有角要求，持續加大監管執法力度，切實維護資本市場“三公”原則，有效保護投資者合法權益，努力建設風清氣正的貴州資本市場生態。

（編輯 張偉）