企業處理處罰及整改落實情況

    財政部駐天津市財政監察專員辦事處

    財政部駐天津市財政監察專員辦事處對山西潞安環保能源開發股份有限公司2016年度會計信息質量進行了檢查。檢查發現，該公司2016年合并報表抵銷不充分造成少計管理費用8，578.28萬元、多計營業成本8，171.28萬元、多計存貨407萬元；技改項目延期結轉固定資產，造成少計2016年度折舊1，345.43萬元；安全生產費跨期確認1，182.90萬元。

    針對檢查發現的問題，財政部駐天津市財政監察專員辦事處依法下達了處理決定。山西潞安環保能源開發股份有限公司已按照要求進行整改。

    財政部駐河北省財政監察專員辦事處

    財政部駐河北省財政監察專員辦事處對山西西山煤電股份有限公司2016年度會計信息質量進行了檢查。檢查發現，該公司存在會計核算、公司治理、內控管理等方面問題，主要是少確認遞延所得稅資產，多計所得稅費用，少計固定資產報廢損失，少計提貸款利息，未簽署代管協議，控制股東與實際管理（控制）人不一致等。

    針對檢查發現的問題，財政部駐河北省財政監察專員辦事處依法下達了處理決定。山西西山煤電股份有限公司正在按照要求進行整改。

    財政部駐山西省財政監察專員辦事處

    財政部駐山西省財政監察專員辦事處對陽泉煤業（集團）股份有限公司2016年度會計信息質量進行了檢查。檢查發現，該公司在合并報表層面少計收入15，782萬元、少計成本25，590萬元、少計投資收益5，091萬元、少計資產9，150萬元、多計負債2，352萬元、多計所有者權益908萬元。其中：2015年未按擔保期間分攤債券擔保服務費5，400萬元，少計2016年財務費用1，800萬元；2016年少計提固定資產折舊772萬元。

    針對檢查發現的問題，財政部駐山西省財政監察專員辦事處依法下達了處理決定。陽泉煤業（集團）股份有限公司正在按照要求進行整改。

    財政部駐內蒙古自治區財政監察專員辦事處

    財政部駐內蒙古自治區財政監察專員辦事處對海南礦業股份有限公司2016年度會計信息質量進行了檢查。檢查發現，該公司存在少計提2016年資產減值損失546.93萬元，2015年補繳稅費1，144.05萬元會計核算不當，2014年應沖減的固定資產大修理費計提余額1，090.88萬元推遲至2015年沖減等會計核算問題，以及個別項目未執行招標程序、違規對外拆借資金等內部控制問題。

    針對檢查發現的問題，財政部駐內蒙古自治區財政監察專員辦事處依法下達了處理決定。海南礦業股份有限公司正在按照要求進行整改。

    財政部駐遼寧省財政監察專員辦事處

    財政部駐遼寧省財政監察專員辦事處對北京三快在線科技有限公司2016年度會計信息質量進行了檢查。檢查發現，該公司在報表列報、財務管理、會計核算、內部控制等方面存在以下主要問題：

    1．報表列報方面。北京三快在線科技有限公司未編制合并報表，待認證增值稅進項稅列示不正確。

    2．財務管理方面。北京三快在線科技有限公司未執行計提存貨跌價準備政策，實際執行的壞賬準備計提方式與自定的壞賬準備計提政策不符。

    3．會計核算方面。北京三快在線科技有限公司長期待攤費用確認錯誤，虛增所有者權益，銷售、管理費用計提錯誤。

    4．內部控制方面。北京三快在線科技有限公司投資理財產品行為無內控制度約束，資金部不相容職責未分離。

    針對檢查發現的問題，財政部駐遼寧省財政監察專員辦事處依法下達了處理決定。北京三快在線科技有限公司已按照要求進行整改。

    財政部駐大連市財政監察專員辦事處

    財政部駐大連市財政監察專員辦事處對江蘇沙鋼股份有限公司2016年度會計信息質量進行了檢查。檢查發現，該公司存在收入成本核算不準確、資產核算不準確、會計基礎和內部控制不規范等違規問題。其中，延期確認外派勞務費444.85萬元，多計有限售期限制的可供出售金融資產504.95萬元，少計資產減值準備1，200.50萬元，少申報繳納國家重大水利工程建設基金等非稅收入5，372.19萬元（2012年至2016年）。

    針對檢查發現的問題，財政部駐大連市財政監察專員辦事處依法下達了處理決定。江蘇沙鋼股份有限公司已按照要求進行整改。

    財政部駐吉林省財政監察專員辦事處

    財政部駐吉林省財政監察專員辦事處對小米通訊技術有限公司2016年度會計信息質量進行了檢查。檢查發現，該公司存在部分費用攤銷核算錯誤、對外贈送商品未作為視同銷售行為申報繳稅、報銷發票管理不規范、費用管理制度不完善等問題。

    針對檢查發現的問題，財政部駐吉林省財政監察專員辦事處依法下發了處理決定。小米通訊技術有限公司已按照要求進行整改。

    財政部駐黑龍江省財政監察專員辦事處

    財政部駐黑龍江省財政監察專員辦事處對哈爾濱秋林集團股份有限公司2015年和2016年度會計信息質量進行了檢查。檢查發現，該公司存在收入不實69.15萬元、成本不實49.74萬元、費用不實105.47萬元以及發放的獨立董事和監事津貼22.23萬元未代扣代繳個人所得稅等問題；在內部控制方面存在貨幣資金、實物資產、存貨等管理不規范問題。

    針對檢查發現的問題，財政部駐黑龍江省財政監察專員辦事處依法下達了處理決定。哈爾濱秋林集團股份有限公司已按照要求進行整改。

    財政部駐江蘇省財政監察專員辦事處

    1．財政部駐江蘇省財政監察專員辦事處對南京通靈珠寶股份有限公司2016年度會計信息質量進行了檢查。檢查發現，該公司存在2016年計提年終獎881萬元截至2017年5月31日仍未發放并未作納稅調整的問題。

    針對檢查發現的問題，財政部駐江蘇省財政監察專員辦事處依法下達了處理決定。南京通靈珠寶股份有限公司已按照要求進行整改。

    2．財政部駐江蘇省財政監察專員辦事處對江蘇省醫藥有限公司2016年度會計信息質量進行了檢查。檢查發現，該公司存在少計利潤22，454萬元，多計營業外收入729萬元，多計成本604萬元，原始憑證不合規，會計科目使用不正確，特種儲備物資核算不規范等問題。

    針對檢查發現的問題，財政部駐江蘇省財政監察專員辦事處依法下達了處理決定。江蘇省醫藥有限公司已按照要求進行整改。

    3．財政部駐江蘇省財政監察專員辦事處對好享購物股份有限公司2016年度會計信息質量進行了檢查。檢查發現，該公司存在少計營業外收入56萬元等問題。

    針對檢查發現的問題，財政部駐江蘇省財政監察專員辦事處依法下達了處理決定。好享購物股份有限公司已按照要求進行整改。

    財政部駐浙江省財政監察專員辦事處

    財政部駐浙江省財政監察專員辦事處對蘇寧易購集團股份有限公司（原蘇寧云商集團股份有限公司）2016年度會計信息質量進行了檢查。檢查發現，該公司存在資產轉讓未同時結轉遞延收益531.89萬元、未充分完整披露售后回租事項所形成的收入對當年利潤的影響程度、重復申報研發費用加計扣除342.28萬元等問題。

    針對檢查發現的問題，財政部駐浙江省財政監察專員辦事處依法下達了處理決定。蘇寧易購集團股份有限公司正在按照要求進行整改。