全球流動性寬松環境下，比特幣等虛擬貨幣價格大幅上漲，但在近期一度演繹“過山車”式行情。Wind數據顯示，5月初以來，比特幣兌美元跌超30%。

    除了價格操縱、炒作交易風險，由于虛擬貨幣可能涉及逃稅、洗錢、非法集資等非法活動，全球監管部門對虛擬貨幣的監管態度更加明確。美國財政部5月20日表示，將對加密貨幣市場和相關交易采取更嚴格的監管舉措，防止逃稅等非法行為滋生。中國香港特別行政區政府近日也在政策文件中表示，建議對虛擬資產服務提供者進行打擊洗錢與恐怖融資方面的合規監管。

    美國：加密資產相關賬戶將納入政府監測范疇

    美國財政部5月20日在一份報告中表示，加密貨幣為包括逃稅在內的非法活動提供便利，為政府機關偵查非法行為帶來重大威脅。

    為解決加密資產增長帶來的問題，美國財政部制定了新的金融賬戶報告制度。未來，加密貨幣和加密資產交易賬戶及接受加密貨幣的支付服務賬戶將納入政府監測范疇，市值1萬美元以上的加密資產相關交易需向美國國稅局報備。

    投資者保護問題也成為關注重點。虛擬貨幣無真實價值支撐，價格極易被操縱，相關投機交易活動存在虛假資產風險、經營失敗風險、投資炒作風險等。

    中國互聯網金融協會、中國銀行業協會、中國支付清算協會5月18日發布關于防范虛擬貨幣交易炒作風險的公告后，19日比特幣價格一度跌破33000美元/枚，24小時內市場爆倉額一度達39.4億美元，爆倉人數近40萬人。

    但一些投資者對比特幣仍抱有幻想。Wind數據顯示，在19日觸及最低點后，比特幣價格出現反彈，截至5月21日發稿，比特幣價格回升至40000美元/枚以上，報41131.1美元。

    美國政府對加強加密貨幣市場監管態度愈發堅決。2020年，美國國稅局在個人納稅申報單中增加了關于加密貨幣的內容，以獲得更多關于虛擬貨幣交易的信息。眼下，美國政府還考慮通過為國稅局增強資金和技術支持，并對逃稅人員采取更嚴厲懲罰等措施。

    中國香港：對虛擬資產服務提供者實施反洗錢監管

    包括比特幣在內的虛擬貨幣，憑借匿名、便攜性和廣泛使用的特性，對以洗錢和恐怖融資為目的的犯罪分子極具吸引力。

    這一潛在風險引起了中國香港特別行政區政府的重視。中國香港特別行政區政府近日發布《有關香港加強打擊洗錢及恐怖分子資金籌集規管的立法建議》，其中專門就虛擬資產服務提供者提出了打擊洗錢與恐怖融資的監管要求。

    政策文件提到，為應對虛擬資產活動的洗錢及恐怖分子資金籌集風險，特別組織在2019年2月修訂其標準，規定成員地區須規管虛擬資產服務提供者，并監管其實施打擊洗錢及恐怖分子資金籌集措施的合規情況。

    據了解，由于追蹤比特幣用戶信息的成本非常高，所以一些人用比特幣進行非法交易，如毒品交易、武器販賣、人口販賣等。很多網絡賭博都是通過泰達幣（USDT）加上比特幣實現。

    針對上述風險，中國香港特別行政區政府建議，參考特別組織的標準，在《打擊洗錢條例》下為香港的虛擬資產服務提供者設立發牌制度。建議針對無牌虛擬資產活動和不遵守規管要求的情況訂立有效和相稱的罰則。

    具體罰則包括：無牌進行受規管的虛擬資產活動，可處罰款500萬元和監禁7年；以及如屬持續的罪行，可就該罪行持續期間的每一日，另處罰款10萬元；違反打擊洗錢及恐怖分子資金籌集的法定要求，可處罰款100萬元和監禁2年等。