本報記者 周尚伃

    10月20日晚間，為落實黨中央、國務院關于機構改革的決策部署，穩妥做好企業債券發行審核職責劃轉相關工作，促進公司債券（含企業債券）承銷機構與受托管理人提升執業質量，在中國證監會指導下，中國證券業協會修訂發布《公司債券承銷業務規則》《公司債券主承銷商盡職調查指引》《公司債券主承銷商和受托管理人工作底稿目錄細則》《公司債券受托管理人執業行為準則》《公開發行公司債券受托管理協議必備條款》《公司債券受托管理人處置公司債券違約風險指引》。

    本次修訂內容主要包括七大方面。一是調整優化證券公司債券承銷、盡職調查、受托管理等業務自律管理制度機制，將企業債券納入規制范圍，并作出適應性修訂，推動統籌監管和協同發展。二是銜接修訂后的《公司債券發行與交易管理辦法》部門規章以及《關于深化債券注冊制改革的指導意見》《關于注冊制下提高中介機構債券業務執業質量的指導意見》等規范性文件要求，強化承銷機構全流程執業規范。三是強化承銷機構內控要求，加強公司債券業務全過程質量和風險管控，提升主承銷商在督促發行人履行信息披露義務、公司債券簿記建檔等方面的履職要求，加強從業人員的廉潔自律管理。四是進一步明確主承銷商盡調期間、盡調范圍、盡調內容和盡調方式，進一步區分證券公司的特別注意義務和普通注意義務，明確履行普通注意義務的程序和要求，厘清中介機構職責邊界。五是調整優化盡職調查內容和方法，構建以發行人質量為導向的盡職調查體系，促進證券公司更好發揮債券市場“看門人”作用。六是對于符合公司債券優化審核安排的發行人，主承銷商可以在滿足信息披露要求的基礎上，結合具體情況，采取公開市場查詢、請發行人出具說明等方式簡化和優化對發行人基本情況的盡職調查形式。七是要求證券公司增強受托管理人員配置，加強公司債券存續期的持續跟蹤監測和主動管理，強化投資者合法權益保護。

    中國證券業協會表示，下一步，將加強對行業機構的業務培訓，督促合規展業，強化自律管理，依法嚴肅處理違規行為，扎實做好企業債券過渡期后轉常規工作，持續推動提升債券承銷機構和受托管理人的執業質量，促進債券市場高質量發展。

（編輯 孫倩）